Gastos deducibles. ¿Qué son?

jueves, 8 agosto , 2019 - Creado por: GotelGest.Net

Tiempo de lectura: 2 minutos

Nueva entrada en nuestro Glosario financiero y contable, en esta ocasión hablamos de los gastos deducibles.

Los gastos deducibles son aquellos costos que se pueden restar de los ingresos totales para determinar la base imponible en la declaración de impuestos. Para que un gasto sea considerado deducible, debe cumplir ciertos requisitos establecidos por la normativa fiscal, estar relacionado directamente con la actividad económica que se realiza y estar debidamente justificado y registrado en la contabilidad del negocio.

Tipos Comunes de Gastos Deducibles

  1. Gastos de Personal: Incluyen sueldos, salarios, pagas extras, indemnizaciones y contribuciones a planes de pensiones que benefician a los empleados.
  2. Costes de Producción o Compra: Esto abarca el costo de adquisición de mercancías y materias primas, así como todos los gastos adicionales hasta que los bienes llegan al almacén, como transporte y seguros.
  3. Gastos Generales: Alquileres, suministros (agua, luz, gas, internet), servicios profesionales (honorarios de abogados, contadores), y gastos de mantenimiento y reparación de bienes materiales.
  4. Gastos de Representación: Gastos en actividades para atraer y retener clientes o proveedores, como comidas de negocios y regalos corporativos. Estos tienen límites específicos de deducibilidad.
  5. Tributos y Otros Gastos: Incluyen impuestos como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) y el IAE (Impuesto de Actividades Económicas), siempre que no sean multas o sanciones.

Requisitos para la Deducción de Gastos

Para que un gasto sea deducible, debe estar:

  • Relacionado con los ingresos: El gasto debe ser necesario para la obtención de ingresos.
  • Debidamente justificado: Es imprescindible contar con facturas o documentos similares que acrediten el gasto.
  • Registrado en la contabilidad: Todos los gastos deben estar reflejados en los libros contables de la empresa.

Los gastos deducibles no solo ayudan a reducir la base imponible del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades, sino que también influyen en el cálculo del IVA deducible. En el caso del IVA, los gastos en los que incurre un autónomo por compras o servicios relacionados con su actividad económica, y por los cuales se le repercuta IVA, son deducibles en su declaración trimestral del impuesto.

Conocer bien qué gastos son deducibles y cómo gestionarlos puede resultar en ahorros significativos en los impuestos a pagar, optimizando así la gestión financiera de cualquier negocio o actividad autónoma​

Nueva Ley de Autónomos

Con la llegada de la nueva ley de autónomos, el gobierno espera que los autónomos puedan deducirse del IRPF lo siguiente:

  • Manutención: Hasta 26,67 gastos diarios. IMPORTANTE: son los límites pero siempre debemos contar con justificación de ese importe mediante factura.
  • 30% gastos de de luz, agua, teléfono y electricidad.. IMPORTANTE: el 30% de la cantidad afecta a la superficie de la vivienda propia que hayamos destinado a nuestra actividad. Por ejemplo, si dedico un 25% de mi vivienda a mi actividad y mi factura de teléfono es de 70€ sin IVA, podré deducirme el 30% de (70 x 25%), es decir el 30% de 17,5€.

Hasta aquí nuestra entrada sobre los Gastos Deducibles. Si tienes sugerencias para nuevos términos dentro de nuestro glosario, no dudes en decírnoslo en los comentarios. Y recuerda que en GotelGest.Net, cuentas con un módulo específico de contabilidad y facturación.